Bmo Mitarbeiter Aktienoptionen

Entschädigung: Anreizpläne: ESOP Mitarbeiterbeteiligungsplan (ESOP) Ein ESOP ist ein beitragsorientierter Sozialversicherungsplan, der es den Mitarbeitern ermöglicht, Eigentümer des Unternehmens in ihrem Unternehmen zu werden. Es handelt sich um einen aktienbasierten Vergütungsplan. Mehrere Merkmale machen ESOPs einzigartig im Vergleich zu anderen Mitarbeiter Leistungen Pläne. Erstens ist nur ein ESOP gesetzlich verpflichtet, in erster Linie in die Wertpapiere des Sponsoring-Arbeitgebers zu investieren. Zweitens, ein ESOP ist einzigartig unter qualifizierten Mitarbeiter Leistungen in ihrer Fähigkeit, Geld zu leihen. Als Folge davon können gehebelte ESOPs als eine Technik der Unternehmensfinanzierung verwendet werden. Wie funktioniert ESOP Arbeit Die ESOP betreibt durch ein Vertrauen, Einrichtung durch das Unternehmen, das steuerlich abzugsfähige Beiträge von der Gesellschaft akzeptiert, um Unternehmensaktien zu erwerben. Die Beiträge der Gesellschaft werden auf einzelne Mitarbeiterkonten innerhalb des Trusts verteilt. Die Menge des Bestandes jedes einzelnen Empfängers kann nach vorher festgelegten Formeln auf der Grundlage von Gehalt, Dienst oder Position variieren. Die Mitarbeiter können nach der Gewährleistung des Programms oder nach dem Ausscheiden aus dem Unternehmen ausscheiden. Der Betrag, den sie auszahlen können, hängt von den Anforderungen an die Währung ab. Wenn ein ESOP-Mitarbeiter, der mindestens zehn Jahre am ESOP teilnimmt, das Alter von 55 Jahren erreicht, muss ihm oder ihr die Möglichkeit eingeräumt werden, sein ESOP-Konto bis zu 25 des Wertes zu diversifizieren. Diese Option setzt sich bis zum Alter von sechzig, zu welcher Zeit der Mitarbeiter hat eine einmalige Option auf bis zu 50 seines Kontos zu diversifizieren. Diese Anforderung gilt für ESOP-Aktien, die nach dem 31. Dezember 1986 für die Konten des Mitarbeiters zugeteilt worden sind. Die Mitarbeiter erhalten den verbleibenden Teil ihrer Konten bei Kündigung, Invalidität, Tod oder Ruhestand. Diese Ausschüttungen können pauschal oder in Raten über einen Zeitraum von Jahren erfolgen. Wenn Mitarbeiter zu Invaliden oder Sterbenden werden, erhalten sie oder ihre Begünstigten sofort den verbleibenden Teil ihrer ESOP-Konten. Kapitalwerterhöhung. Die Unternehmen verkaufen ihren Mitarbeitern einiges oder ihr gesamtes Eigenkapital und machen damit korporative und persönliche Steuern zu einem steuerfreien Kapitalwachstum. Dies ermöglicht es dem Besitzer, 100 von seiner Firma zu verkaufen, bekommen Geld aus steuerfrei und immer noch die Kontrolle über das Unternehmen. Incentive-basierte Ruhestand. Bietet einen kostengünstigen Plan, um Mitarbeiter zu motivieren. Denn wer arbeitet härter, Besitzer oder Angestellte Steuervorteile. Ermöglicht den steuerbegünstigten Einkauf von Aktien eines ausscheidenden Unternehmensbesitzers. Mit diesem Zweck kann ein Gesellschafter seine Anteile an den ESOP verkaufen und hat keinen steuerpflichtigen Gewinn aus dem Verkauf. Ein Unternehmen Eigentümer können alle oder einige der Unternehmen an die Mitarbeiter kostenfrei verkaufen. Besitzer, die 30 oder mehr ihrer Firma an einen ESOP verkaufen, dürfen die Erlöse in andere Wertpapiere umwandeln und die Besteuerung auf den Gewinn verzichten. Das Unternehmen reduziert seine Steuerpflicht. Ein Unternehmen kann seine Körperschaftssteuer reduzieren und seinen Cashflow und seinen Reinvermögen erhöhen, indem er eigenständige Aktien oder neue Aktien an seinen ESOP ausgibt. Verdünnung. Wenn das ESOP zur Finanzierung des Unternehmenswachstums verwendet wird, müssen die Cashflow-Vorteile gegen die Verdünnungsrate abgewogen werden. Treuhandhaftpflicht. Die Planausschussmitglieder, die den Plan verwalten, gelten als Treuhänder und können haftbar gemacht werden, wenn sie wissentlich an falschen Geschäften teilnehmen. Liquidität. Wenn der Wert der Aktie erheblich an Wert verliert, können der ESOP und / oder das Unternehmen nicht über ausreichende Mittel verfügen, um Aktien zu erwerben, wenn die Mitarbeiter im Ruhestand sind. Wertentwicklung. Wenn der Wert des Unternehmens nicht steigt, können die Mitarbeiter fühlen, dass die ESOP weniger attraktiv als ein Gewinn-Sharing-Plan ist. Im Extremfall, wenn das Unternehmen scheitert, werden die Mitarbeiter verlieren ihre Vorteile in dem Ausmaß, dass die ESOP ist nicht in anderen Investitionen diversifiziert Was ist der beste Weg zur Umsetzung von ESOP Bestimmen Sie, wie Sie die ESOP verwenden möchten. Wird es als Personalvorsorgeplan oder als Anreizprogramm verwendet Durchführen einer Machbarkeitsstudie zur Ermittlung des Werts der Unternehmenswerte und der Auswirkungen der Beiträge, die an das Treuhandamt vorgenommen werden müssen. Ein ESOP erfordert verschiedene Abrechnungsverfahren und eine andere Methode, um Aktien und andere Investitionen unter den Mitarbeitern zuzuweisen als andere Arten von Plänen. Aus diesem Grund sollte der Plan von einem ESOP Spezialisten entworfen werden, um IRS Schwierigkeiten zu vermeiden. Was sind die Alternativen zu ESOP Mitarbeiter Aktienoptionen. Gewinnbeteiligung. Ein ESOP unterscheidet sich von einem Gewinnbeteiligungsplan dadurch, dass ein ESOP in erster Linie in Arbeitgeber-Wertpapiere investieren muss, während ein Gewinnbeteiligungsplan in der Regel verboten ist, vorwiegend in Arbeitgeber-Wertpapiere zu investieren. About Employee Stock Purchase Plans Unternehmen bieten Employee Stock Purchase Plans an Mitarbeiter an Ihnen die Gelegenheit zu geben, den Erfolg des Unternehmens zu teilen. Ein Aktienkauf Plan ermöglicht es den Mitarbeitern, ihre Unternehmen Stammaktien, oft mit einem Abschlag vom Marktpreis zu erwerben. Aktienoptionen werden als effektives Mitarbeiterbeteiligungs - und Anreizwerkzeug wahrgenommen. Stock Kaufpläne helfen Mitarbeiter denken mehr wie ein Eigentümer, die ihre Interessen mit denen der Aktionäre auszurichten. Wie funktioniert Stock Purchase Plans Arbeit Unter einem typischen Stock Purchase Plan, werden die Mitarbeiter eine Option, ihre Arbeitgeber Aktien generell zu einem ermäßigten Preis am Ende eines Angebots Zeitraum kaufen gegeben. Vor jeder Angebotsfrist geben die berechtigten Mitarbeiter an, ob sie an dem Plan teilnehmen möchten. Wenn der Mitarbeiter teilnehmen will, gibt er an, dass der Prozentsatz oder der Dollarbetrag der Entschädigung während des gesamten Angebotszeitraums abgezogen wird. Die prozentualen oder Dollarbeträge können je nach Plan variieren, jedoch begrenzt die IRS den Gesamtkauf auf 25.000 jährlich. Bei den meisten Aktienkaufplänen wird der Kaufpreis mit einem Abschlag vom Marktpreis bewertet. Während einige Pläne vorsehen, dass der Rabatt auf den Wert der Aktie am Kauftag (z. B. 85 des Marktwertes zu diesem Zeitpunkt) angewendet wird, ist es üblicher, den Abschlag auf den Wert der Aktie am ersten oder letzten Tag anzuwenden Der letzte Tag der Angebotsfrist, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Die meisten Pläne ermöglichen es den Mitarbeitern, ihren Lohn - und Gehaltsabzugsanteil jederzeit während des Angebotszeitraums zu erhöhen oder zu senken. Jeder Plan ist einzigartig, Ihr Plan Materialien wird detailliert, wie ein bestimmter Plan funktioniert. Zwei Arten von Employee Stock Purchase Plans Es gibt zwei Arten von Employee Stock Purchase Plans, die nach ihrem Steuerstatus klassifiziert sind: Qualifizierte Employee Stock Purchase Plans (Abschnitt 423) Qualifizierte Employee Stock Purchase Pläne erfüllen die Bedingungen, die in Abschnitt 423 des Internal Revenue Code beschrieben sind. Für Aktien, die länger als ein Jahr gehalten werden, besteht eine besondere steuerliche Behandlung. Ein qualifizierter Plan muss die folgenden Anforderungen erfüllen: Nur Mitarbeiter der Gesellschaft (oder ihrer Mutter - oder Tochtergesellschaften) können am Plan teilnehmen. Der Kaufplan muss innerhalb von 12 Monaten, bevor er vom Verwaltungsrat angenommen wird, von den Aktionären der Gesellschaft genehmigt werden . Jeder Mitarbeiter, der mehr als 5 Aktien der Gesellschaft besitzt, darf nicht an dem Plan teilnehmen. Anspruchsberechtigte Mitarbeiter dürfen an dem Plan teilnehmen, obwohl bestimmte Gruppen von Arbeitnehmern ausgeschlossen werden können (zB Beschäftigte, die weniger als zwei Jahre beschäftigt sind) Gleiche Rechte und Privilegien im Rahmen des Plans erwarten, dass der Betrag der erworbenen Aktien auf Entschädigungsdifferenzen beruhen darf Der Kaufpreis darf nicht kleiner als der kleinere der 85 des Marktwertes der Aktie 1) am Anfang von sein Des Angebotszeitraums oder 2) beim Kaufdatum Die maximale Angebotsfrist darf 27 Monate nicht überschreiten, es sei denn, der Kaufpreis basiert ausschließlich auf dem Marktwert zum Zeitpunkt des Kaufs, wobei die Angebotsfrist 5 Jahre betragen kann Ein Arbeitnehmer darf für jedes Kalenderjahr, in dem die Angebotsfrist wirksam ist, nicht mehr als 25.000 Aktien (basierend auf dem Marktwert am ersten Tag des Angebotszeitraums) erwerben Nicht qualifizierte Mitarbeiteraktien Kaufpläne Nicht Abschnitt 423 Mitarbeiter Stock Purchase Pläne sind einfache Payroll Deduktion Pläne, die Mitarbeiter ermöglichen, Aktien zu kaufen, manchmal mit einem Rabatt. Es gibt keine besondere steuerliche Behandlung von Erlösen, und der Plan ist nicht unbedingt für alle Mitarbeiter zur Verfügung. Was sind die Vorteile von Employee Stock Purchase Plans Diese Pläne sind in der Regel einfach und bequem zu gründen und zu sparen und zu investieren. Mitarbeiter müssen sich nicht verpflichten, eine bestimmte Anzahl von Aktien jeder Pay Periode. Sie wählen einen Dollar-Betrag oder einen Prozentsatz eines Gehaltsschecks und jede Kaufperiode eine Reihe von Aktien auf der Grundlage von Beiträgen gekauft werden.